לקראת סוף שנת המס, כדאי לחברה לעצור רגע ולבדוק כמה נושאים לפני שהשנה נסגרת - כי אחרי תום השנה כבר קשה או בלתי אפשרי לשנות רבים מהם. תכנון מס נכון אינו "טריק" של הרגע האחרון, אלא בעיקר וידוא שהמצב בפועל תואם למה שרשום בפנקסים.
נקודה ראשונה היא המקדמות: כדאי לבדוק אם סך המקדמות ששולמו לאורך השנה (המחושבות כאחוז ממחזור, לפי שיעור שנקבע על בסיס השומה הקודמת) קרוב לחבות המס הצפויה בפועל השנה. אם היתה שנה עם רווחיות שונה משמעותית מהצפוי, עדיף לדעת זאת מראש ולא להיות מופתעים מהתחשבנות גדולה במאי הבא.
נקודה שנייה נוגעת לפקודות ההתאמה שנרשמות סמוך לסוף השנה - פחת, הפרשות, והכנסות/הוצאות ששייכות לתקופה אך טרם נרשמו. אלה בדרך כלל דורשות שיקול דעת מקצועי (למשל איזו שיטת פחת ננקטת, או איך מעריכים הפרשה לחוב מסופק), ולכן כדאי להעלות אותן מול רואה החשבון מבעוד מועד ולא לחכות לרגע הגשת הדוח.
נקודה שלישית היא עיתוי חלוקת רווחים: מכיוון שדיבידנד יוצר שכבת מס נוספת מעבר למס החברות, יש בעלי חברות ששוקלים אם ומתי כדאי למשוך דיבידנד לפני סוף השנה, לעומת השארת הרווח בחברה. וכמובן, כדאי לבדוק גם אם וכיצד חלה על החברה חובת ביקורת רואה חשבון לאותה שנה (או אם היא זכאית לפטור החברה הקטנה בכפוף לתנאים), כדי שהביקורת תוכל להתבצע בלוח זמנים סביר ולא ברגע האחרון.
לבסוף, שווה כבר עכשיו להתחיל לרכז את המסמכים התומכים - דפי בנק, חשבוניות, חוזי הלוואות, רישומי רכוש קבוע - כדי שתהליך הכנת הדוחות הכספיים והדוח השנתי בסביבות מאי הבא יהיה חלק ומסודר ולא רדוף לחץ זמן.